ГлавнаяУкажите ваши доходы за год — калькулятор рассчитает точную сумму налога с учётом налогового вычета и проверит лимиты
Калькулятор НПД для самозанятых
₽
Базовый налог 4% (с вычетом 3%)
₽
Базовый налог 6% (с вычетом 4%)
Бонус предоставляется один раз при регистрации самозанятого
₽
Если уже использовали часть вычета, укажите актуальный остаток
Налог к уплате
0,00 ₽
Общий доход
0,00 ₽
Использовано вычета
0,00 ₽
Остаток вычета
10 000,00 ₽
Детали расчета
1. Расчет налога от физлиц
0,00 ₽ × 4% = 0,00 ₽
2. Расчет налога от юрлиц
0,00 ₽ × 6% = 0,00 ₽
3. Экономия за счет вычета
0,00 ₽
Как пользоваться калькулятором
Калькулятор НПД помогает за несколько секунд узнать точную сумму налога к уплате. Чтобы получить результат, выполните три простых шага:
Шаг 1. Введите сумму дохода от физических лиц за год. Это могут быть платежи от частных клиентов за услуги, продажу товаров ручной работы, консультации и другие виды деятельности.
Шаг 2. Укажите доход от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Если вы сотрудничаете только с физлицами, оставьте это поле пустым или введите «0».
Шаг 3. Проверьте настройку налогового вычета. По умолчанию калькулятор применяет стартовый бонус в размере 10 000 ₽, который государство предоставляет каждому самозанятому при регистрации. Если вы уже частично использовали этот вычет, укажите его актуальный остаток в соответствующем поле.
После ввода данных калькулятор автоматически рассчитает:
- итоговую сумму налога к уплате;
- общий доход за период;
- размер использованного и оставшегося вычета;
- детальную расшифровку по каждой категории дохода.
Если суммарный доход превысит установленный законом лимит, калькулятор покажет предупреждение о потере права на применение НПД.
Ставки налога на профессиональный доход
На режиме НПД действует одна из двух ставок в зависимости от того, кто является вашим клиентом:
4% — при работе с физическими лицами. Эта ставка применяется ко всем доходам, полученным от частных клиентов. Сюда относятся услуги репетиторов, нянь, курьеров, мастеров красоты, фотографов, программистов-фрилансеров и других специалистов.
6% — при работе с юридическими лицами и ИП. Повышенная ставка действует при сотрудничестве с компаниями и индивидуальными предпринимателями. Например, если вы выполняете разовый проект для организации или оказываете услуги по договору с ИП.
Налоговый вычет 10 000 ₽. При регистрации самозанятого государство предоставляет единовременный бонус, который автоматически снижает налоговую ставку:
- с 4% до 3% — для доходов от физлиц;
- с 6% до 4% — для доходов от юрлиц и ИП.
Вычет применяется до тех пор, пока его сумма (10 000 ₽) не будет полностью использована. После этого налог начисляется по базовым ставкам 4% и 6%. Калькулятор автоматически распределяет вычет между категориями дохода в оптимальном порядке — сначала на более «дорогую» ставку 6%, чтобы максимизировать экономию.
Никаких дополнительных взносов. На режиме НПД не нужно платить страховые взносы в ПФР и ФФОМС — это отличает самозанятых от индивидуальных предпринимателей. Пенсия при этом формируется только за счет добровольных отчислений.
Что нужно знать о налоговом режиме для самозанятых
НПД (налог на профессиональный доход) — специальный налоговый режим, созданный для людей, которые работают на себя без работодателя и наемных сотрудников. Вот ключевые условия:
Кто может стать самозанятым:
- граждане РФ, а также граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии;
- лица старше 18 лет (с 14 лет — при эмансипации или с согласия родителей);
- доход не превышает 2,4 млн рублей в год;
- нет наемных работников по трудовым договорам;
- деятельность не подпадает под исключения (перепродажа товаров, подакцизные товары, добыча полезных ископаемых и др.).
Как зарегистрироваться: Регистрация занимает 5–10 минут и проходит полностью онлайн. Достаточно скачать приложение «Мой налог» от ФНС, привязать учетную запись Госуслуг или банковское приложение (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и другие) и заполнить короткую анкету. Никаких заявлений в налоговую подавать не нужно.
Как формируется чек: После каждого получения дохода самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его клиенту — в бумажном или электронном виде. Чек содержит уникальный идентификатор операции и автоматически передается в ФНС.
Отчетность и декларации: Одно из главных преимуществ НПД — отсутствие отчетности. Не нужно сдавать декларации, вести книгу учета доходов и расходов или нанимать бухгалтера. Налог рассчитывается автоматически в приложении, а квитанция на оплату приходит каждый месяц.
Совмещение с другими режимами: Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Однако доходы от текущего работодателя и бывших работодателей (если с момента увольнения прошло менее 2 лет) не подпадают под НПД и облагаются НДФЛ по стандартной ставке 13%.
Лимит дохода
Для применения налогового режима НПД установлен строгий лимит — 2 400 000 рублей в календарном году. Это суммарный доход от всех источников: и от физических лиц, и от юридических лиц, и от ИП.
Что происходит при превышении лимита: Если с начала года ваш доход превысил 2,4 млн рублей, право на применение НПД утрачивается. Это означает:
- вы больше не можете формировать чеки в приложении «Мой налог»;
- весь доход, начиная с первого рубля превышения, облагается по общей системе налогообложения (НДФЛ 13% для резидентов РФ);
- необходимо зарегистрироваться как ИП на другом режиме (УСН, ОСНО, патент) или продолжить деятельность как физическое лицо с уплатой НДФЛ.
Важные нюансы:
- Лимит считается нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря каждого года. С нового года счетчик обнуляется, и вы можете снова применять НПД, если укладываетесь в лимит.
- В лимит включаются все доходы, по которым выбили чек, независимо от того, поступили деньги на счет или нет (например, при бартере или отсрочке платежа).
- Калькулятор автоматически отслеживает превышение лимита: если сумма доходов от физлиц и юрлиц в совокупности превысит 2 400 000 ₽, появится предупреждение о потере права на НПД.
Региональные особенности: В некоторых регионах (Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан) для самозанятых, зарегистрированных через банки-партнеры, могут действовать дополнительные льготы и повышенные лимиты по отдельным видам деятельности. Уточняйте актуальную информацию в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.
Как оплатить налог
Оплата налога на профессиональный доход максимально упрощена — никаких квитанций вручную заполнять не нужно. Весь процесс автоматизирован через приложение «Мой налог».
Когда приходит налог: Налог начисляется по итогам каждого месяца. До 10-го числа следующего месяца в приложении появляется уведомление с суммой к уплате. Например, налог за январь будет доступен к оплате до 10 февраля, за февраль — до 10 марта и так далее.
Срок оплаты: Оплатить начисленный налог необходимо до 28 числа месяца, следующего за отчетным. То есть налог за январь нужно заплатить до 28 февраля, за февраль — до 28 марта. При нарушении срока начисляется пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Способы оплаты:
- В приложении «Мой налог» — самый удобный способ. Оплата проходит банковской картой любого российского банка, через СБП (Систему быстрых платежей) или привязанный счет.
- Через банк-партнер — если вы регистрировались через Сбербанк, Тинькофф, ВТБ или другой банк, налог можно оплатить прямо в банковском приложении в разделе «Самозанятость».
- По реквизитам ФНС — классический способ оплаты по квитанции через любое отделение банка или онлайн-банк. Реквизиты формируются автоматически в приложении «Мой налог».
- Автоплатеж — можно настроить регулярное списание суммы налога с карты в установленную дату, чтобы не пропустить срок оплаты.
Нулевой налог: Если за месяц вы не получили ни одного дохода, налог будет равен нулю. Декларацию подавать не нужно — просто продолжайте работать, и при появлении дохода налог начислится автоматически.
Переплата и зачет: Если вы случайно оплатили больше, чем начислено, переплата автоматически зачтется в счет будущих периодов. Вернуть деньги на счет можно через заявление в ФНС, но на практике это требуется редко.
Контроль и история: В приложении «Мой налог» хранится полная история всех начислений и оплат за весь период применения НПД. Эти данные могут понадобиться при оформлении кредита, визы или подтверждении дохода — выписку можно скачать в формате PDF в несколько кликов.